IRP계좌란? 퇴직연금제도 종류, 장단점 세제혜택

IRP 계좌란 퇴직연금제도중의 하나인 개인형 퇴직연금으로 국민연금과 비슷한 성격을 가진 상품입니다. 일을 하는 동안 납입하고, 노후에 매달 지급받는 것이기 때문입니다. 근로자, 개인사업자 임대사업자, 공무, 자영업자등의 소득이 있는 사람은 모두 가입할 수 있으며 연금저축과 함께 활용하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 노후를 대비하는 상품이기 때문에 정부에서는 세제 혜택을 많이 주고 있는데요, 개인형 퇴직연금을 비롯한 퇴직연금제도 종류와 장단점 세제혜택을 알아봅니다.

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IRP계좌란? 퇴직연금제도 종류, 장단점 세제혜택

📄목차
✔IRP계좌란
✔퇴직연금제도 종류
DB(확정금여형) / DC(확정기여형) / 개인형 IRP
✔IRP 장점
✔IRP 단점

IRP계좌란

▶근로자의 소속 직장에서 가입하는 확정기여형(DC) 퇴직연금과 마찬가지로 가입자 스스로 적립금을 운용해야 하는 계좌로 근로자가 이·퇴직 시에 받는 퇴직금을 의무적으로 이체해 연금으로 받을 수 있습니다.
▶IRP는 연금저축과 같이 개별적으로 가입하는 연금인 동시에 기본적으로는 퇴직연금입니다.
▶ 납입시점에는 세액공제가 되고 차후 연금 수령 시 연령에 따라 5.5~3.3% 저율의 연금소득세만 납부 후 납입 원금과 운용수익 수령
▶은행, 증권사, 보함사 등 한 금융회사당 하나만 개설 가능

퇴직연금제도 종류

▶ DB(확정금여형) / DC(확정기여형) / 개인형 IRP 로 구분

퇴직연금제도 종류

IRP 장점

▶연간 900만원까지 세액공제 가능(기존 700만 원 한도에서 2023년 900만 원으로 상향)

IRP 장점 세액공제

▶운용 중 과세이연 가능: 연금수령(만55세) 전까지는 세금 납부 없음
(과세이연: 세금을 소득이 발생할 때 부과하는 게 아닌 인출 시에 징수)
▶연금 수령 시 3.3% ~ 5.5%의 낮은 세율 적용되며, IRP로 이연 된 퇴직소득세 30% 할인
▶다양한 상품 투자 가능 : 원리금보장상품 및 채권, 주식 등
▶국내거래소 상장된 해외투자 ETF 투자 시 발생하는 배당소득세 과세를 인출 시까지 연기 => 복리효과 극대화
▶ 의무가입 기간이 경과된 ISA 해지금액 이체 가능, 이체금액의 10%(최대 300만 원) 세액공제 가능
▶ISA에서 연금계좌로의 적립금 이체와 세액공제는 기존 연금저축·세액공제한도와 별개

※ ISA 만기 시 IRP 이전 팁
- ISA 만기자금 일부나 전액을 60일 이내에 IRP로 이전 가능
- IRP 납입한도 및 세액공제 한도와 무관
- 최대 300만원 한도로 ISA만기 이체금액의 10%에 대해 세액공제 추가 혜택

ISA 만기 IRP 이전 예시

IRP 단점

▶ 장기간 가입: 연금으로 수령하지 않은 경우 고세율이 부과되므로 단기간 가입목적으로는 미적합
▶ 자유로운 인출불가: 조건부 인출기능은 있으나 흔한 경우의 조건이 아님
▶ 중도해지 시 고율의 기타 소득세 발생

💡 만약 목돈이 필요해 불가피하게 깨는 경우를 대비하여 추가 입금 시에는 새 계좌를 만들어 분리하는 것이 불이익 감소 방법

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소득이 있는 분들에게 많은 세제혜택이 있어서 유리한 점도 많지만, 단점도 잘 파악하여 본인의 현금흐름상황 및 자금상황에 맞춰 가입여부를 판단하시는 게 좋겠습니다. IRP는 연금저축과 같이 개별적으로 가입하는 연금인 동시에 기본적으로는 퇴직연금입니다. 따라서 IRP 적립금을 운용할 수 있는 금융상품과 운용 조건에 대한 이해가 필요합니다. IRP는 위에서 말씀드렸듯이 은행, 증권사, 보험사마다 만들 수 있습니다. 퇴직연금 사업자별로 수수료와 운용상품이 모두 다르고 가입기간이 긴 상품이므로 통합 연금포털에서 수수료 비교는 필수입니다. 또한 내가 원하는 상품을 해당 증권사나 보험사, 은행에서 취급하는지도 사전에 확인하는 게 좋습니다.